Chcesz rozpocząć działalność gospodarczą i rozważasz założenie spółki, aby ograniczyć ryzyko biznesowe? Możesz zdecydować się na spółkę z o.o. w Polsce lub za granicą, np. w Czechach. Jeżeli zastanawiasz się, co przemawia na korzyść Czech, to jesteś w odpowiednim miejscu – dowiesz się tego z poniższego poradnika.
Ile wynosi minimalny kapitał zakładowy w spółce z o.o.?
Aby założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (společnost s ručením omezeným – s.r.o.), wspólnicy wnoszą kapitał założycielski (zakładowy). Zarówno w Polsce, jak i Czechach obowiązuje minimalny wkład finansowy. I tutaj widoczne są pierwsze różnice. W Polsce minimalny kapitał zakładowy został ustalony na kwotę 5000 zł, podczas gdy w Czechach wymagana jest zaledwie 1 korona czeska.
W Czechach, podobnie jak w Polsce, można kupić gotową spółkę z o.o. Gotową, czyli już zarejestrowaną i przygotowaną do prowadzenia działalności. W Polsce takie spółki mają z reguły kapitał w wysokości 5000 zł. A jak jest w Czechach? Odpowiedź znajduje się na stronie internetowej https://czechybiznes.expert – oferowane czeskie spółki mają najczęściej kapitał zakładowy w wysokości 1000 CZK, czyli ok. 160 zł.
Czy spółkę można zarejestrować online?
Cyfryzacja administracji publicznej oznacza dla przedsiębiorców oszczędność czasu. I dobrze widać to w przypadku zakładania spółki – zarówno w Polsce, jak i w Czechach możliwe jest założenie spółki przez internet. Jeżeli jednak rozważasz zakup gotowej spółki w graniczących z Polską Czechach, to musisz wiedzieć, że:
- Osobista wizyta w Czechach w tym celu nie będzie konieczna. Dotyczy to sytuacji, gdy nie będą wprowadzane zmiany – np. w nazwie firmy.
- Gdyby niezbędne było wprowadzenie zmian, rozwiązaniem może być pełnomocnictwo. Pełnomocnictwa możesz udzielić firmie, od której kupisz spółkę.
- Aktualizacja danych w czeskim KRS trwa krócej. W Polsce ten proces zajmuje średnio 2 miesiące, podczas gdy w Czechach ok. 2 tygodni.
Jakie są różnice między opodatkowaniem spółki w Polsce i Czechach?
Rejestracja spółki z o.o. w Polsce jest równoznaczna z tym, że będzie ona podatnikiem podatku od osób prawnych (CIT). Stawki podatku CIT są dwie – 9 proc. i 19 proc. Pierwszą ze stawek stosuje się w przypadku przychodów (dochodów) innych niż zyski kapitałowe. Niższa stawka podatku nie jest też dostępna dla każdej spółki – dotyczy ona spółek, które dopiero zaczynają działalność i małych podatników.
Podatek CIT to nie wszystko – inne podatki to:
- Podatek od otrzymanych dywidend. Wynosi on 19 proc. i obciąża wspólników spółki z o.o.
- Podatek VAT. W Polsce spółka z o.o. jest podatnikiem VAT. Podstawowa stawka tego podatku wynosi 23 proc.
W przypadku Czech sytuacja prezentuje się nieco korzystniej. Od początku 2024 r. podatek dochodowy od osób prawnych wynosi 21 proc. (wcześniej 19 proc.), z kolei podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi 15 proc. w przypadku pierwszego progu podatkowego. W Czechach nie ma odrębnego podatku od zysków kapitałowych. Jeżeli chodzi o podatek VAT, to wynosi on 21 proc. To jednak podstawowa stawka – w niektórych przypadkach można skorzystać z obniżonej stawki VAT (np. 15 proc. czy 10 proc.).
Spółki z o.o. w Czechach nie zawsze muszą rejestrować się do VAT – możliwe jest prowadzenie spółki bez VAT. W praktyce jednak korzystnie jest dobrowolnie zarejestrować się jako podatnik VAT – wspólnicy często korzystają z tej możliwości.
Jak prezentują się koszty zatrudnienia w Polsce i Czechach?
Dla przedsiębiorców koszty pracy mają kluczowe znaczenie. To właśnie one często są czynnikiem, który decyduje o tym, w którym kraju zostanie założona działalność gospodarcza. Mowa zarówno o minimalnym wynagrodzeniu, jak i składkach ZUS.
Jeżeli chodzi o minimalne wynagrodzenie, to rośnie ono praktycznie każdego roku. Od 1 stycznia 2025 r. wzrosło ono tak w Polsce, jak i w Czechach, przy czym widoczna jest dysproporcja. Obecnie w Polsce minimalne wynagrodzenie wynosi 4666 zł, podczas gdy w Czechach jest ono niższe – jego wysokość to 20800 koron czeskich (ok. 3480 zł). To informacja szczególnie istotna z perspektywy wspólników, którzy mają w planach zatrudnienie pracowników.
Różnice między polskim a czeskim systemem prawnym dotyczą również składek ZUS. Sytuacja prezentuje się następująco:
- Polska – niektóre składki płaci wyłącznie pracodawca. Składki wynoszą: 19,52 proc. – składka emerytalna, 8 proc. – składka rentowa, 9 proc. – składka zdrowotna, 2,45 proc. – składka chorobowa, do 3,33 proc. – składka wypadkowa, 2,45 proc. – składka na Fundusz Pracy, 0,10 proc. – składka na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Podstawą wymiaru składek jest przychód uzyskany przez pracownika.
- Czechy – po stronie pracodawcy składka wynosi 24,8 proc. wynagrodzenia brutto (21,5 proc. to składka na ubezpieczenie emerytalne, 1,2 proc. to składka na państwową politykę zatrudnienia, a 2,1 proc. to składka na ubezpieczenie chorobowe). Jeżeli chodzi o część pracownika, to wynosi ona 7,1 proc. wynagrodzenia brutto (6,5 proc. na ubezpieczenie emerytalne i 0,6 proc. na ubezpieczenie chorobowe). Składka zdrowotna wynosi 13,5 proc. podstawy wymiaru, przy czym tylko 4,5 proc. obciąża pracownika – 9 proc. płaci pracodawca. W 2025 r. minimalna składka (13,5 proc. minimalnego wynagrodzenia) wynosi 2808 koron czeskich – czyli ok. 470 zł.
Co jeszcze przemawia za założeniem spółki z o.o. w Czechach?
Możliwość zaoszczędzenia na podatkach i niższe koszty pracy to nie wszystkie powody, dla których warto rozważyć założenie spółki z o.o. właśnie na terenie Czech. Za takim krokiem przemawiają również inne, pozafinansowe argumenty. To choćby:
- Stabilność prawa. W ostatnich latach w Polsce sporo się zmieniło, a to za sprawą choćby Polskiego Ładu. W Czechach prawo jest bardziej stabilne, co ma bezpośrednie przełożenie na atrakcyjność inwestycyjną tego kraju.
- Mniej biurokracji. Przepisy dotyczące prowadzenia działalności w Czechach są dużo prostsze w porównaniu do tych, które obowiązują w Polsce. To z kolei oznacza oszczędność czasu i mniej potencjalnych problemów.
- Możliwość optymalizacji podatkowej. Dobrze widać to, gdy mowa o wydatkach ponoszonych w związku z samochodami wykorzystywanymi do celów służbowych. Dodatkowo czeski system podatkowy jest mniej wyczulony na optymalizację.
- Wyższa tolerancja w przypadku opóźnień w płatności podatków. Urzędnicy mają bardzo proprzedsiębiorcze podejście, co również może zachęcić przedsiębiorców do wyboru właśnie tego kraju do założenia firmy.
- Możliwość szybkiego otrzymania potrzebnych pozwoleń. Czeskie urzędy działają sprawnie, w konsekwencji czego przedsiębiorcy mogą szybko uzyskać potrzebne im koncesje czy pozwolenia i w pełni skoncentrować się na biznesie.
Z punktu widzenia przedsiębiorców z Polski istotna jest też bliskość Czech. Założenie spółki w Czechach pozwala w dalszym ciągu prowadzić zażyłe stosunki biznesowe z partnerami prowadzącymi działalność na terenie Polski, co dla wielu przedsiębiorców ma duże znaczenie. Do tego dochodzi niska bariera kulturowa oraz możliwość intuicyjnego zrozumienia przynajmniej części wypowiedzi i tekstów w języku czeskim.
Artykuł sponsorowany